部分出口退税率提高到13%,一波红利来袭!

导读:
陶瓷卫浴洁具、新型塑料、五金刀剪、建筑配件、汽车配件等的出口退税率由10%提高到13%,鲜活肉类产品的农副产品(猪、鸡、牛)出口退税率由6%提高到9%,均实现征税率与退税率一致。

3月10日,国务院常务会议提出,对除“两高一资”外所有未足额退税的出口产品及时足额退税。其中,陶瓷卫浴洁具、新型塑料、五金刀剪、建筑配件、汽车配件等的出口退税率由10%提高到13%,鲜活肉类产品的农副产品(猪、鸡、牛)出口退税率由6%提高到9%,均实现征税率与退税率一致。

财政部、国家税务总局联合发布《关于提高部分产品出口退税率的公告》明确自2020年3月20日起,将瓷制卫生器具等1084项产品出口退税率提高至13%;将植物生长调节剂等380项产品出口退税率提高至9%。

出口退税便利化

税务总局推出出口退税事项全流程“非接触式”办理措施。

一是“非接触式”申报。

在疫情期间,企业通过电子税务局等网上渠道提交申报电子数据,无需再提供纸质资料。

二是“非接触式”审核。

疫情期间,税务机关仅审核电子数据,审核无问题的,就可办理相关的退(免)税事项;

需要调查评估的,采取案头分析、电话约谈等“非接触式”方式进行核查;

需要实地核查的,采取“容缺办理”的方式,在一定限额内先予以办理退(免)税,疫情之后再补办实地核查手续。

三是“非接触式”反馈。

税务机关办结相关事项后,及时通过网络把办理的结果告知出口企业。如果企业需要开具纸质证明,税务机关还可以通过邮寄的方式送达。

广东首季出口退税超650亿元

据广东省税务局消息,今年第一季度,广东税务部门已为全省3.5万户出口企业办理退(免)税656.74亿元。其中,“非接触式”的办理比例接近100%。

受当前国外疫情持续蔓延以及较为严峻的外贸环境影响,此次退税率提升对“中国瓷都”潮州的出口企业是重大利好,尤其对陶瓷卫生洁具出口企业影响最大。

3月以来,欧洲等地疫情形势日趋严峻,海外订单大幅下降,进一步加剧了企业资金周转压力。

陶瓷卫生洁具出口退税率提高到13%后,潮州陶瓷卫生洁具某龙头企业财务负责人算了一笔账,按企业去年出口额测算,可提高退税额约330万元,大大缓解资金周转压力。

某家经营了十余年的大型民营企业,其中约有三成产品用于印度出口。

该公司法人说,“税率调整后,我们公司可提高退税额220万元,税务部门还为我们进行了政策辅导,这波红利真的可以!”

出口货物

外贸企业如何顺利申请出口退税?还需注意以下8点!

1、出口前办理一般纳税人

外贸企业想出口退税须办理一般纳税人,小规模纳税人只能免税。

看似简简单单的一句话,实操中有的企业就因为这句话损失退税几百万,发现时已后悔莫及,只有经历过才能懂得那种深深的痛,实操中新成立的贸易公司一定要特别注意!

2、出口报关应和靠谱的报关行合作

货物出口想退税,需要出口报关,出口退税属于后期工作。

如果出口报关不准确,后期改单的周期比较长,严重影响企业办理出口退税,正式报关之前一定要认真核对报关草单的数据,实操中报关单常见的申报错误为:

生产销售单位申报错误、境内货源地申报错误、成交方式申报错误、商品编号申报错误、商品名称及单位申报不准确、规格型号申报错误。

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3、出口后符合收入的确认条件,应及时确认收入。

外贸企业是否开具出口发票,各地要求不一,如当地没要求,可以用出口的商业发票确认销售收入,出口收入的确认一般在出口当月,确认后应准确申报纳税。

4、认真核对购货增值税专用发票

取得购货增值税专用发票后,应认真核对商品名称、规格型号、单位等是否和报关单一致,核对没有问题应及时勾选,发票勾选的准确性直接影响发票电子底账,企业一定要按照发票的用途准确勾选,如勾选不准确可能会引起稽查,外贸企业发票勾选注意事项如下:

①发票勾选之前明确该发票对应的货物是否为出口货物,出口收入的类型(退税、免税、征税),根据相应的情况勾选,并不是出口收入对应的购货增值税专用发票都通过“退税勾选”;

②内外销产品应分别开购货发票,避免出现一张购货增值税专用发票的货物有内销也有外销;

③出口退税收入所对应的购货增值税专用发票检查无误后再进行勾选。

5、打印出口货物报关单

电子口岸出口退税模块或单一窗口打印出口货物报关单,打印出的报关单应与勾选的增值税专用发票抵扣联配对。

通过出口退税综合服务平台外部数据查询或录入退税软件,检查看是否有电子信息,有信息及时申报出口退税。

6、申报后15日内进行单证备案

出口企业应在出口退税申报后15日内进行单证备案,未按规定备案的或备案单据有问题的,适用免税政策。(注:视同出口货物及对外提供修理修配劳务不实行备案单证管理)

7、核查出口退税申报情况

注意核查出口退税申报情况,未申报出口退税应做好记录,如属于未取得购货增值税专用发票应及时催发票,如属于购货增值税专用发票、出口报关单无电子信息应及时操作信息查询。

8、核查出口退税货物收汇情况

核查出口退税货物收汇情况,如属于企业操作不正规应及时改正,出口申报退税货物未收汇只能做免税处理(不符合视同收汇的9类情形的)。

有离岸公司的应注意,国内出口需要国内收汇。